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Come scrivere un verbale cda apertura conto corrente
Il “verbale CdA apertura conto corrente” è il documento formale redatto dal consiglio di amministrazione o dal consiglio direttivo che registra la delibera di apertura di un conto corrente intestato alla società o all’associazione. Serve a dimostrare alla banca e agli organi di controllo che la decisione è stata adottata secondo le procedure statutarie e ad attribuire i poteri operativi e di firma ai soggetti autorizzati.
La stesura di un verbale di consiglio di amministrazione o di consiglio direttivo per l’apertura di un conto corrente richiede attenzione sia agli aspetti formali che al contenuto sostanziale della delibera, affinché il documento sia valido nei confronti della banca e di eventuali controlli amministrativi o fiscali.
Innanzitutto occorre riportare con precisione gli elementi identificativi della riunione: la denominazione sociale completa dell’ente o della società, la sede legale, la data, l’ora e il luogo della convocazione, nonché l’indicazione dei componenti presenti e assenti. La constatazione della regolare convocazione e della sussistenza del numero legale di partecipanti è condizione necessaria per la validità della deliberazione e deve essere espressamente riportata nel verbale.
È importante che il verbale indichi il Presidente della seduta e la persona incaricata di verbalizzare, con l’esplicita menzione della loro qualifica statutaria. La parte descrittiva del verbale deve spiegare in modo chiaro e sintetico le ragioni che motivano la necessità di aprire il conto, collegandole, se del caso, alle esigenze gestionali e operative dell’ente: la gestione di contributi, quote associative, incassi per attività istituzionali, pagamenti ricorrenti e servizi bancari connessi.
La delibera vera e propria deve quindi contenere la decisione del consiglio, con l’indicazione dell’istituto di credito prescelto e, se già conosciuti, della filiale, dell’IBAN o del numero di conto, nonché delle eventuali condizioni particolari come l’accensione di fidi o sconfinamenti e l’eventuale importo massimo autorizzato.
È essenziale specificare le operazioni che i delegati sono autorizzati a compiere: versamenti, prelievi, emissione e incasso di assegni, disposizioni di bonifico, domiciliazione di incassi e pagamenti, richiesta e gestione di carte di pagamento, attivazione di servizi di remote banking e ogni altra operazione ritenuta necessaria per lo svolgimento dell’attività sociale o aziendale.
Altro elemento cruciale è la nomina dei soggetti autorizzati ad operare sul conto, con l’indicazione delle generalità complete, del codice fiscale, della carica rivestita nell’ente e della modalità di firma concessa (firma disgiunta o firma congiunta); la chiarezza su tali modalità evita contestazioni operative e responsabilità per operazioni non autorizzate. Nel verbale occorre inoltre precisare eventuali limiti alle autorizzazioni, come massimali di spesa o la necessità di firma congiunta per determinate tipologie di operazioni.
Il conferimento dei poteri deve essere espresso in termini idonei a consentire agli autorizzati di compiere gli atti necessari per l’apertura e la successiva gestione del conto, inclusa la sottoscrizione del contratto di conto corrente, la presentazione alla banca della documentazione richiesta e la richiesta di servizi collegati.
Per aderire alle esigenze di controllo della banca e della normativa antiriciclaggio, il verbale dovrebbe richiamare la documentazione allegata e consegnata alla banca al momento dell’apertura: copia dei documenti di identità dei soggetti delegati, estratto del registro delle imprese o documentazione che attesti la rappresentanza legale, e, se necessario, evidenza degli atti statutari che descrivono le competenze degli organi sociali.
Occorre considerare le prescrizioni di legge relative all’identificazione del titolare effettivo (UBO) e della trasparenza nella gestione delle risorse, specialmente per associazioni e enti non profit che ricevono contributi pubblici o privati.
La procedura di approvazione del verbale prevede la votazione, che va riportata con il numero dei voti favorevoli, contrari e astenuti; la modalità di approvazione deve rispettare quanto previsto dallo statuto in termini di maggioranze e quorum. Dopo l’approvazione, il verbale deve essere sottoscritto dal Presidente e dal Segretario verbalizzante, con annotazione che il testo è stato letto ed approvato.
L’eventuale richiesta della banca di una copia autentica o di un estratto autenticato del verbale va valutata e soddisfatta secondo le istruzioni ricevute, ricordando che molte banche accettano copie semplici accompagnate da documento di identità, mentre altre richiedono documentazione con firma autenticata dal notaio o dal registro delle imprese. La conservazione del verbale negli archivi societari è obbligatoria ed è buona prassi allegare al verbale copia della documentazione presentata alla banca.
Infine, il linguaggio del verbale deve essere preciso e privo di ambiguità, evitando formulazioni generiche che possano esporre l’ente a rischi operativi. In presenza di dubbi su modalità di firma, limiti di operatività o obblighi documentali, è opportuno consultare il commercialista o il consulente legale della società, in modo da predisporre una delibera che rispetti lo statuto sociale, la normativa vigente e le esigenze operative della banca prescelta, garantendo così la corretta esecuzione delle operazioni bancarie e la piena tracciabilità amministrativa degli incarichi conferiti.
Esempio verbale cda apertura conto corrente
VERBALE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Società: _____________
Sede legale: _____________
Codice fiscale / P.IVA: _____________
Data: _____________
Ora: _____________
Luogo della riunione: _____________
1) Convocazione e presenze
Presidente del Consiglio: Sig./Sig.ra _____________
Segretario verbalizzante: Sig./Sig.ra _____________
Consiglieri presenti:
- Sig./Sig.ra _____________ (carica: _____________)
- Sig./Sig.ra _____________ (carica: _____________)
- Sig./Sig.ra _____________ (carica: _____________)
Consiglieri assenti:
- Sig./Sig.ra _____________ (giustificato/non giustificato: _____________)
Sono presenti/assenti i componenti del Consiglio in numero tale da costituire il quorum richiesto dallo statuto: _____________
2) Ordine del giorno
Apertura di un conto corrente bancario e nomina dei soggetti autorizzati alla movimentazione del conto.
3) Esposizione
Il Presidente illustra la necessità e le motivazioni per l'apertura di un conto corrente intestato alla Società presso l'Istituto di credito indicato nella proposta.
4) Delibera
Il Consiglio, verificato il regolare svolgimento della convocazione e accertata la presenza del numero legale di amministratori, con votazione favorevole per n. _____________ voti, contrari n. _____________, astenuti n. _____________,
DELIBERA
- Di autorizzare l'apertura di un conto corrente presso l'istituto di credito:
Nome banca: _____________
Sede/Filiale: _____________
Indirizzo: _____________
Numero conto: _____________
IBAN: _____________
ABI: _____________
CAB: _____________
- Di intestare il conto alla ragione sociale: _____________
- Di concedere eventuali fidi/sconfinamenti: Sì / No (barrare) _____________
Se sì, importo massimo autorizzato: _____________
- Di autorizzare le seguenti operazioni sul conto: versamenti, prelievi, emissione e incasso di assegni, disposizioni di bonifico, emissione di effetti, domiciliazione di pagamenti e ogni altra operazione bancaria ordinaria e straordinaria necessaria per lo svolgimento dell'attività sociale.
- Di nominare quali soggetti autorizzati alla rappresentanza e alla movimentazione del conto i seguenti, con facoltà di firma (indicare se firma disgiunta o congiunta):
1) Nome e cognome: _____________
Nato a: _____________ il: _____________
Codice fiscale: _____________
Carica nella Società: _____________
Modalità di firma: _____________ (firma disgiunta / firma congiunta)
2) Nome e cognome: _____________
Nato a: _____________ il: _____________
Codice fiscale: _____________
Carica nella Società: _____________
Modalità di firma: _____________ (firma disgiunta / firma congiunta)
3) Nome e cognome: _____________
Nato a: _____________ il: _____________
Codice fiscale: _____________
Carica nella Società: _____________
Modalità di firma: _____________ (firma disgiunta / firma congiunta)
- Di conferire agli autorizzati sopra indicati ogni più ampio potere necessario per compiere le operazioni di apertura del conto, sottoscrivere la documentazione richiesta dalla banca, richiedere carte di pagamento, home banking e servizi collegati, nonché per revocare e sostituire gli stessi, entro i limiti stabiliti dalla presente delibera.
- Di dare mandato al Presidente (o altro soggetto delegato: _____________) per sottoscrivere ogni atto, documento e dichiarazione necessari all'esecuzione della presente delibera e per presentare alla banca copia autentica del presente verbale ovvero estratto di delibera, nella forma richiesta dall'istituto.
5) Variazioni e disposizioni finali
Eventuali ulteriori condizioni concordate con la banca: _____________
6) Chiusura
Non essendovi altro da deliberare, il Presidente dichiara chiusa la seduta alle ore _____________.
Letto, approvato e sottoscritto.
Luogo: _____________
Data: _____________
Il Presidente: ___________________________ _____________
Il Segretario verbalizzante: ___________________________ _____________
Consiglieri:
___________________________ _____________
___________________________ _____________
___________________________ _____________
Verbale redatto da: _____________
Documentazione allegata:
- Proposta/informativa della banca: _____________
- Copia documento di identità dei soggetti autorizzati: _____________
- Estratto dal registro delle imprese attestante poteri societari: _____________Fac simile verbale cda apertura conto corrente Word
Di seguito è disponibile il fac simile in formato Word del verbale per l’apertura di conto corrente, pronto per essere scaricato e compilato con i dati della società o dell’associazione.
